10月之初，十一假期剛剛結(jié)束，又是一個(gè)稅收征期開(kāi)始了，尤其本月征期需要注意很多問(wèn)題，往往很多初創(chuàng)企業(yè)對(duì)于征期需要注意的問(wèn)題卻不太關(guān)注，有些問(wèn)題會(huì)導(dǎo)致企業(yè)不能正常申報(bào)納稅，導(dǎo)致產(chǎn)生罰款、滯納金等。很多初創(chuàng)企業(yè)對(duì)征期報(bào)稅和稅控之間的的聯(lián)系不夠了解，都是一些很小的問(wèn)題點(diǎn)，但是后果不只是更會(huì)影響企業(yè)開(kāi)票，嚴(yán)重的產(chǎn)生罰款，影響企業(yè)信用等級(jí)等。
征期方面：分為大征期和小征期。大征期又稱(chēng)季報(bào)，申報(bào)時(shí)間一般是在每年的1月、4月、7月、10月的1-15號(hào)左右，需要申報(bào)上一季度的稅種有增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等以及財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表）。注意工會(huì)經(jīng)費(fèi)只有老企業(yè)才會(huì)有的稅種，大征期一定確保自己的企業(yè)稅種申報(bào)完成，切勿漏報(bào)錯(cuò)報(bào)，給企業(yè)代來(lái)不必要的麻煩。
小征期也就是月報(bào)，是每個(gè)月都需要申報(bào)的，申報(bào)納稅時(shí)間也是在每個(gè)月的1-15號(hào)左右，企業(yè)需要申報(bào)的稅種有增值稅，附加稅和個(gè)人所得稅。
申報(bào)企業(yè)類(lèi)型又分一般納稅人和小規(guī)模納稅人，一般納稅人在小征期需要申報(bào)增值稅、附加稅和個(gè)人所得稅，所得稅只有季度才申報(bào)；小規(guī)模在小征期則只需要申報(bào)個(gè)人所得稅即可。
所以，企業(yè)在申報(bào)過(guò)程中，要根據(jù)自己的企業(yè)類(lèi)型和實(shí)際情況，切記漏報(bào)稅種，不然過(guò)了征期，需要去稅務(wù)大廳補(bǔ)申報(bào)，稅務(wù)大廳會(huì)根據(jù)企業(yè)漏報(bào)情況處200-2000元不等的罰款，如果有稅金，也會(huì)產(chǎn)生滯納金。
稅控方面：在征期開(kāi)始每月的1號(hào)，有稅控開(kāi)票系統(tǒng)的企業(yè)需要操作稅控的清卡，根據(jù)稅控器的不同叫法也有小部分區(qū)分，航天金稅版的是網(wǎng)上“抄報(bào)和遠(yuǎn)程清卡”；百旺金賦版是“上報(bào)匯總和反寫(xiě)”UKEY是“上報(bào)匯總和反寫(xiě)監(jiān)控”。
小規(guī)模納稅人在小征期的時(shí)候，可以直接抄報(bào)清卡，在納稅人登錄系統(tǒng)的時(shí)候一般網(wǎng)絡(luò)正常的情況下，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)上報(bào)自動(dòng)清卡；在大征期的流程為先稅控抄報(bào)--再會(huì)計(jì)報(bào)稅-再稅控清卡。很多企業(yè)在大征期和小征期沒(méi)有轉(zhuǎn)換過(guò)來(lái)，很容易忽略清卡這一步。
正常在征期之內(nèi)清卡不成功，會(huì)導(dǎo)致稅控開(kāi)票系統(tǒng)直接鎖死，無(wú)法進(jìn)行開(kāi)票；一旦稅控鎖死則需要財(cái)務(wù)人員帶營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本原件、公章、稅控盤(pán)及本人身份證原件提前約號(hào)，到稅務(wù)大廳解鎖之后才能正常操作開(kāi)票系統(tǒng)，有些地方稅務(wù)局會(huì)產(chǎn)生50-200不等的罰款。
與小規(guī)模企業(yè)不同，一般納稅人企業(yè)沒(méi)有大小征期的區(qū)分，每個(gè)月的程序都是先抄報(bào)稅控-會(huì)計(jì)報(bào)稅-報(bào)稅成功再清卡。注意，如果稅控不能正常抄報(bào)，在電子稅務(wù)局上報(bào)稅是申報(bào)不過(guò)去的，所以，每個(gè)月月初的保持稅控抄報(bào)清卡，保持企業(yè)稅務(wù)正常申報(bào)。
注意：一般征期開(kāi)始之初申報(bào)系統(tǒng)不太穩(wěn)定，小編建議，在征期的第一天不要報(bào)稅；開(kāi)票系統(tǒng)操作之后，要在報(bào)稅處理中的狀態(tài)查詢(xún)當(dāng)中查看“開(kāi)票截止日期”，確定時(shí)間為下個(gè)月征期的最后一天，且稅務(wù)資料都顯示無(wú)，以免因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)等原因清卡不成功導(dǎo)致稅控鎖死。
在報(bào)稅完成之后，一定要打印下載稅務(wù)報(bào)表，留檔，查看稅款扣
我有需求意向
最多可輸入50個(gè)字
您的申請(qǐng)我們已經(jīng)收到！
您的專(zhuān)屬顧問(wèn)預(yù)計(jì)在10分鐘之內(nèi)與您聯(lián)系，
請(qǐng)保持電話暢通!
全程監(jiān)督有保障
SSL/TDE數(shù)據(jù)加密
不滿意隨時(shí)退款，權(quán)益硬保障
平均4年行業(yè)經(jīng)驗(yàn) 持證上崗
悟空財(cái)稅服務(wù)有限公司版權(quán)所有 京ICP備18018471號(hào)-1 總部地址:北京市朝陽(yáng)區(qū)東三環(huán)中路16號(hào)京糧大廈16層
京公網(wǎng)安備 11010502037097號(hào)
網(wǎng)站地圖
工商服務(wù) 
財(cái)稅服務(wù) 
知識(shí)產(chǎn)權(quán) 
高新申報(bào) 
法律服務(wù) 
建筑資質(zhì) 
互聯(lián)網(wǎng)資質(zhì) 
行政審批 
其他服務(wù)
