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隨著制度的越來(lái)越嚴(yán)格,公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,發(fā)票的開具也越來(lái)越正規(guī)。一般納稅人公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,會(huì)要求客戶提供增值稅專用發(fā)票,而合作的小規(guī)模公司又無(wú)法自己開具增值稅專用發(fā)票。所以這就導(dǎo)致很多小規(guī)模公司,需要去辦稅大廳代開專票。雖然是很簡(jiǎn)單的操作,但是對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō),也很耗費(fèi)時(shí)間精力。因此,不少小規(guī)模企業(yè),都選擇了代開發(fā)票。
代開發(fā)票需要注意些什么?悟空財(cái)稅資深會(huì)計(jì)師做了詳細(xì)介紹。
第一,代開發(fā)票必須要簽訂銀行三方協(xié)議。簽訂三方協(xié)議,就是把公司、銀行、稅務(wù)局聯(lián)系到一起,簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是可以直接扣稅款。因?yàn)閽叽a開票的同時(shí)就會(huì)扣掉發(fā)票金額的增值稅,不簽訂三方協(xié)議沒有辦法扣稅款,所以不簽三方協(xié)議是一定開不出來(lái)發(fā)票的。
第二,新企業(yè)開票之前稅局會(huì)要求法人去采集信息,主要的目的就是監(jiān)控發(fā)票流,有的稅務(wù)機(jī)關(guān)是在買稅控器之前去采集信息,有的是在批票的時(shí)候采集。各地的政策不一樣,稅務(wù)的執(zhí)行方式也有所不同。
以上兩點(diǎn),是小規(guī)模公司在首次開票之前需要注意的,之后就是正常的開票步驟了。
代開發(fā)票需要企業(yè)用一證通在稅務(wù)網(wǎng)站上填寫信息,包括購(gòu)貨方的名稱、稅號(hào)、銀行信息等等,所有需要的信息填好之后,帶著打印出來(lái)的單據(jù)到稅局掃描二維碼、填寫序列號(hào),就可以開票了。
這里的稅局,可以不是主管地的稅局。比如北京市朝陽(yáng)區(qū)的公司,如果離東城區(qū)的稅局比較近,也可以去東城區(qū)稅務(wù)大廳開票,跨區(qū)開票是沒有問(wèn)題的。
一般來(lái)說(shuō),代開的增值稅專用發(fā)票是四聯(lián)的專票,需要在每一聯(lián)的右下角蓋上發(fā)票章。
專票和普票有什么不同呢?據(jù)悟空財(cái)稅專家介紹,專票是可以抵扣的,代開的專票也是可以抵扣的,而普票是不可以的。小規(guī)模公司代開的專票也是3%的稅率,抵扣也只能抵扣3%。
悟空財(cái)稅專家提醒,代開專票的同時(shí)就已經(jīng)把增值稅稅款扣了,在報(bào)稅時(shí)千萬(wàn)不要忘記。
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